確定申告について
まずは
ここでご案内する内容は、皆さんに「所得税の確定申告」が必要になる可能性が高く、具体的にどのようなものかを調べるきっかけにして欲しいと思って、まとめたものです。個人の確定申告を想定しておりますので、法人の場合には参考になりません
免責事項
ここにまとめた内容は、必ずしも内容が正しいとは限りませんので、最新の法令に照らし合わせ、ご自身でお調べになってください。ここに記載した内容だけを元に最終判断するのは絶対にやめてください。それにより直接的・間接的に損害・損失を被っても、一切の責任を負いかねますから。
わからないときは税務署に問い合わせれば教えてくれますし、理解するのが面倒な方は税理士さんに相談するのもおすすめです
確定申告の対象者
金爆を回したら、ほぼすべての方が確定申告が必要になるとお考えいただいて差し支えありません
確定申告のため損益集計期間
1月1日～12月31日までに得た利益に対して、翌年2月半ば～3月半ばまでの間に確定申告を行うことで税額が確定して納税します。ですから、12月31日をまたぐ前に十分調べておきましょう
| 損益の集計期間 | 当年1月1日～12月31日 | |
| 確定申告時期 | 翌年2月半ば～3月半ば | |
| 所得税の 納税時期 | 翌年3月半ば | |
| 住民税の 納税時期 | 特別徴収 | 翌年6月～翌々年5月 の12ヶ月 |
| 普通徴収 | 翌年6月、8月、10月、1月 の4回 |
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- 特別徴収は、どこかの会社にお勤めで、お給料から住民税を天引き徴収される納付方法です。天引きをするために、確定申告後の所得に対する住民税が会社に通知されますので、給与以外の収入があることは勤務先にもわかります
- 普通徴収は、直接納付する方法です
大事なことは、後から支払いが発生するということです。出た利益に浮かれずにしっかり納税する分の税金は分けておきましょう
注意が必要な方
扶養に入っている方（主婦・学生など）
既婚の方や学生さんで、旦那さんやお父さんなどのどなたかの扶養に入っている場合には、一定の収入を超えると扶養から外れれてしまいます。扶養から外れると、役所に出向き、自分で国民健康保険や国民年金の加入（切替）手続きなどを行い、自分で保険料や年金を納める必要がでてきます。
ですから、事前に調べておくべきことは、
- 自分がいくら以上の収入（利益）を得ると扶養から外れるのか
- 外れたときにどのような手続きが必要なのか
- 外れたときにどのくらいの保険料や年金を納める必要があるのか
などを知っておきましょう
年金受給者の場合
年金と合わせて一定以上の所得があると、年金の受給制限などを受ける場合があります。その金額がいくらなのかなど、確認しておきましょう
会社勤めの方
お給料から住民税が毎月、源泉徴収されていると思いますが、これを「特別徴収」といいます。そして、毎年年末調整を行っていると思いますが、これがサラリーマンにとっての「確定申告」にあたります。この所得額（お給料の金額）を会社が自治体に申告し、この所得額を元に自治体が住民税額を計算して会社に通知することにより、その金額を会社は天引きして、貴方の代わりに自治体に納付する仕組みになっています。
通常、お給料だけであればその会社が自治体に申告した金額だけに対する住民税額ということになりますが、別途、自分で確定申告をしている場合はその合計所得（この場合はFXの収入）を含めた金額に対する住民税額になり、その住民税の差額により、何らかの副収入を得ていることは会社にもわかります。
なお、一般的にFXは副業扱いにはらなないようですが、業種によってはFXを禁止しているケースなどもあるようなので事前によく確認しておきましょう
一応、会社への発覚を避けたい場合には住民税を「特別徴収」にせずに、直接自分で自治体に納付する「普通徴収」に切り替えることもできるようですが、必要な方は事前にその方法を調べておきましょう
納める税金の種類
XM TRADINGは海外FXですので、その損益は「雑所得」として確定申告しますが、「総合課税」となります。総合課税では、
- 住民税 一律10%
会社にお勤めの場合には通常は給料天引きによる「特別徴収」されます - 所得税
所得金額に応じて、5～45%の7段階の累進課税。所得金額には、海外FXの他、給与や家賃収入、海外仮想通貨取引の損益などが合算されます
の主に2つの税金を納めることになります
経費
海外FX取引をするにあたり、そのためにかかったお金は「費用」として、FXの損益を相殺できる場合があります。例えば、VPS利用料などが挙げられますが、あとのところはご自身でお調べになってください
参考情報
ウェブ上で検索すると参考になりそうな情報が沢山でてきますから、まずは調べてみましょう。そして分からないことは、役所・税務署・税理士さんに聞いてみてください
検索キーワード例
海外FX 確定申告
海外FX 経費
海外FX 扶養
海外FX 会社にバレる
海外FX 普通徴収
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XM 確定申告 扶養
年金受給制限
便利そうなツール（精度は不明）
- 海外FXの税金計算ツール
https://nagoweb.co.jp/kaigaifx/tax8/